Czy emeryt ma obowiązek złożenia zeznania PIT za 2020?

Czy emeryt i rencista musi składać PIT?

Zgodnie z ustawą, emeryt, który nie uzyskał w roku podatkowym innych dochodów poza emeryturą, nie musi składać rocznej deklaracji PIT 2021 do urzędu skarbowego. 

Kto rozlicza emeryta z podatku?

Z uzyskiwanych świadczeń emeryta przed fiskusem rozlicza ZUS. Stąd nie ma on obowiązku wypełniania rocznej deklaracji podatkowej – zrobi to za niego ZUS na zeznaniu PIT-40. Nie musimy obawiać się pisma z urzędu skarbowego.

PIT emeryta – kiedy konieczny?

Obowiązek złożenia deklaracji powstaje w momencie, gdy emeryt osiągnął w danym roku podatkowym inne dochody/przychody poza emeryturą. 

To samo dzieje się, gdy chce on skorzystać z przysługujących mu przywilejów i ulg podatkowych. Należą do nich:

• możliwość wspólnego rozliczenia z małżonkiem,

• ulga internetowa,

• odliczenia rachunków za leki,

• odliczenia wydatków poniesionych na turnus rehabilitacyjny,

• możliwości przekazania 1% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego.

W wymienionych wyżej przypadkach emeryt powinien złożyć roczne zeznanie podatkowe.

Co istotne, gdy dodatkowym dochodem emeryta jest zasiłek pogrzebowy, nie musi on rozliczać się z niego z urzędem skarbowym. Wartość zasiłku jest bowiem zwolniona z PIT-u. 

PIT emeryta a 1% podatku

Emeryt lub rencista, który nie ma innych przychodów niż emerytura lub renta, nie chce rozliczać się wspólnie z małżonkiem ani korzystać z ulg, ale chce przekazać 1% podatku na organizację pożytku publicznego, musi jedynie wypełnić Oświadczenie PIT-OP.

Deklaracja PIT-OP jest oświadczeniem przekazania 1% podatku na rzecz dowolnej organizacji pożytku publicznego, składanym przez emerytów i rencistów. Emeryt może wysłać ją do systemu e-Deklaracji lub wydrukować i złożyć w tradycyjnej formie do urzędu skarbowego. 

Jak rozliczyć pit z emerytury i pracy?

Złożenie zaznania podatkowego mimo otrzymania PIT-40A dotyczy emerytów i rencistów, którzy uzyskują dochody:

• z działalności gospodarczej opodatkowanej podatkiem liniowym,

• opodatkowane ryczałtowo,

• opodatkowane przy pomocy karty podatkowej,

• ze źródeł kapitałowych - np. odsetki,

• z odpłatnego zbycia nieruchomości.

Jaki PIT dotyczy emerytów i rencistów?

Właściwym formularzem do rozliczenia się emeryta z urzędem skarbowym jest – w zależności od tego, czy pracował na samozatrudnieniu, umowie lub został zobowiązany do naliczania i odprowadzania zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych samodzielnie –  PIT-36 lub PIT-37.