Kiedy otrzymam zwrot podatku z US?

2023-02-19 Aktualizacja: 2024-02-29

Każdego roku podatnicy muszą złożyć deklarację PIT, która jest dla urzędu skarbowego informacją o naszych przychodach. Większość podatników z niecierpliwością oczekuje na zwrot podatku. Odpowiadamy kiedy i w jakiej formie warto złożyć zeznanie podatkowe, aby otrzymać świadczenie jak najszybciej.

Kiedy zwrot podatku za 2023 rok?

Zwrot podatku przysługuje nam w momencie, kiedy wpłacimy do urzędu skarbowego więcej, niż wynika to z naszych zobowiązań podatkowych.

Bardzo często zdarza się, że kwota podatku jest wyższa niż ta, którą powinniśmy wpłacić. Wtedy urząd skarbowy dokonuje zwrotu podatku. O tym kiedy otrzymamy zwrot podatku decyduje data złożenia deklaracji PIT za 2023 r. oraz to w jakiej formie złożymy deklarację. Wcześniej było tak, że im szybciej podatnik się rozliczy, tym szybciej uzyska zwrot nadpłaty podatku. W 2023 i 2024 r. obowiązują inne normy niż w ubiegłych latach. Okazuje się, że nie w każdym przypadku w 2024 r. szybsze złożenie deklaracji PIT gwarantuje szybszy zwrot podatku.

Warto mieć jednak na uwadze, że wysyłka deklaracji przez Internet skraca o połowę ustawowy czas oczekiwania na zwrot nadpłaty podatku z 3 miesięcy (deklaracje papierowe) do 45 dni. Urząd skarbowy może dokonać zwrotu podatku nawet po kilkunastu dniach.

Rutynowo na rozliczenie się z fiskusem mamy czas od 15 lutego do 30 kwietnia 2024 r.

Ile podatnik będzie czekał na zwrot nadpłaty podatku ?

Zwrot podatku PIT terminy – ile wynoszą? Podatnicy, którzy złożą deklaracje za rok 2023 r. drogą elektroniczną, otrzymają zwrot podatku dochodowego najpóźniej w ciągu 45 dni, licząc od daty złożenia deklaracji PIT.

Może to nastąpić szybciej, od jednego do kilku tygodni. Wszystko zależy od danego urzędu skarbowego. Takie e-deklaracje trafiają bezpośrednio do systemu, zostaje pominięta czynność polegająca na wprowadzeniu zeznania podatkowego przez urzędnika.

Jeśli deklaracja zostanie wysłana listem poleconym lub złożona osobiście w urzędzie skarbowym w wersji papierowej, to termin zwrotu znacząco się wydłuża. Wynosi wtedy maksymalnie 3 miesiące od daty wpłynięcia deklaracji do urzędu skarbowego.

Posiadając ważną Kartę Dużej Rodziny (KDR) możesz skorzystać z przyspieszonego zwrotu nadpłaty podatku. Z takiej możliwości mogą skorzystać osoby, które złożą zeznanie drogą elektroniczną. Przyspieszony termin zwrotu podatku wynosi wówczas 30 dni od dnia złożenia zeznania podatkowego.

Złożenie korekty zeznania podatkowego oznacza, że termin zwrotu nadpłaty podatku liczony jest od początku i wynosi: 45 dni od dnia złożenia korekty zeznania PIT (deklaracje w formie elektronicznej), 90 dni od dnia dostarczenia korekty PIT (deklaracje papierowe).

O dokładny termin zwrotu podatku można dopytywać w swoim urzędzie skarbowym.

Ile wynosi dokładny czas zwrotu podatku prezentuje tabela:

W jakiej formie nadpłata podatku - na konto czy przekazem pocztowym?

Urząd skarbowy może dokonać zwrotu podatku:

• na rachunek bankowy,
• przekazem pocztowym,
• w kasie urzędu.

Jeśli zależy nam żeby zwrot podatku otrzymać jak najszybciej, warto wskazać fiskusowi numer rachunku bankowego. Numeru rachunku nie musimy podawać co roku. Wskazujemy go ponownie, gdy ulegnie on zmianie lub gdy chcemy otrzymać nadpłatę na inne konto.

W przypadku, gdy zwrot podatku zostanie wysłany przekazem pocztowym, urząd skarbowy potrąci jego koszt. Pieniądze dostarczane są na adres zamieszkania zgłoszony przez podatnika w informacji NIP-7, CEiDG-1 lub ZAP-3. W przypadku zmiany adresu podatnik ma obowiązek dokonać zgłoszenia aktualizującego.

Jeśli chcesz otrzymać nadpłatę podatku w kasie urzędu skarbowego, to w składanej deklaracji PIT poinformuj o tym. Aby ułatwić kontakt organowi podatkowemu podaj swój numer telefonu lub adres e-mail.

Karta Dużej Rodziny, a zwrot podatku

Jak wspomnieliśmy wcześniej podatnicy posiadający Kartę Dużej Rodziny (KDR) są objęci preferencyjnym 30-dniowym terminem zwrotu nadpłaty podatku, w przypadku złożenia deklaracji podatkowej drogą elektroniczną. Podatnik musi poinformować organ podatkowy o fakcie posiadania ważnej Karty. W praktyce w tym celu należy wskazać nr KDR w druku rozliczenia.

Dla PIT-37 będzie to pole 139, PIT-36 - 436, PIT-28 - 153.

Karta Dużej Rodziny przysługuje wszystkim rodzicom oraz małżonkom rodziców, którzy mają lub mieli na utrzymaniu łącznie co najmniej troje dzieci.

Co można odliczyć od podatku?

Bardzo dobrym sposobem na obniżenie podatku jest skorzystanie z przysługujących podatnikowi ulg i odliczeń podatkowych. Ulgi dzielą się na takie, które możemy odliczyć od dochodu oraz takie, które możemy odliczyć od podatku.

Od podatku można odliczyć następujące ulgi:

• ulgi prorodzinnej (w związku z wychowywaniem dzieci lub pełnieniem funkcji rodziny zastępczej) - z ulgi na dzieci mogą skorzystać osoby rozliczający się na formularzach PIT-36 i PIT-37,
• ulgi abolicyjnej (przysługującej w związku z przychodami z zagranicy i wyrównaniem różnicy między zasadami opodatkowania tych przychodów, wynikającą z przepisów umów z danym krajem, w którym uzyskiwane były przychody),
• ulg, które obecnie nie obowiązują, ale podatnicy korzystają z nich na zasadach praw nabytych w latach poprzednich.

Brak zwrotu podatku w terminie

Najczęściej opóźnienia ze zwrotem podatku mogą wynikać z konieczności sprawdzenia przez urząd skarbowy błędnego rozliczenia. Otrzymamy wówczas wezwanie o konieczności przedstawienia dodatkowych dokumentów lub wniosek o korektę zeznania.

Urząd skarbowy sam może skorygować nasze zeznanie, gdy nadpłata podatku po korekcie nie przekracza 5000 zł. Inną przyczyną braku zwrotu nadpłaconego podatku może być podanie przez nas złego numeru rachunku bankowego. Zdarza się to jednak bardzo rzadko, ponieważ urząd skarbowy automatycznie pobiera nr konta z formularza ZAP-3 lub z CEIDG – gdy chodzi o przedsiębiorców.

Może okazać się też, że nadpłata z rozliczenia PIT, została przeznaczona na pokrycie zaległości podatkowych z wcześniejszych lat lub też niezapłaconych mandatów. Fiskus ma obowiązek poinformować o tym fakcie listownie. Jeśli kwota zwrotu podatku jest niższa niż koszty upomnienia w postępowaniu egzekucyjnym (obecnie je to równowartość 16 zł) – należny nam zwrot podatku zostanie zaliczony automatycznie na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych i nie zostanie nam dostarczony. 

W sytuacji, gdy żaden z powyższych powodów nie miał miejsca, pozostaje kontakt z urzędem skarbowym np. osobiście lub dzwoniąc na infolinię. Gdy mamy do czynienia z sytuacją braku zwrotu podatku w obowiązujących terminach, podatnik ma prawo domagać się odsetek za zwłokę.

PIT po terminie

Z różnych powodów podatnikowi może się zdarzyć, że nie wyśle swojego rozliczenia PIT do dnia 30 kwietnia. Wówczas nie dopełni on swojego obowiązku podatkowego. Przed ewentualną karą uchroni nas złożenie zaległego PIT-u oraz czynny żal.

Kary za nierozliczenie PIT-u są uzależnione od kwoty zaległości. Jeżeli nie przekroczy ona 5-krotności minimalnego wynagrodzenia, to jest to wykroczenie skarbowe, za które trzeba zapłacić mandat. Jeżeli zaś zaległość jest wyższa, to taki czyn jest kwalifikowany jako przestępstwo skarbowe. Kara jest rozpatrywana indywidualnie, a sąd może nałożyć na winnego grzywnę, a nawet karę ograniczenia lub pozbawienia wolności.

By uniknąć sankcji karnoskarbowej w związku z popełnieniem przestępstwa lub wykroczenia skarbowego podatnik może złożyć czynny żal.

Według Kodeksu karnego skarbowego nie podlega karze za przestępstwo skarbowe lub wykroczenie skarbowe sprawca, który po popełnieniu czynu zabronionego zawiadomił o tym organ powołany do ścigania, ujawniając istotne okoliczności tego czynu, w szczególności osoby współdziałające w jego popełnieniu.

Potocznie mówiąc, czynny żal to donos na siebie samego do skarbówki. W ten sposób unikniemy kary, a zapłacimy jedynie zaległy podatek wraz z odsetkami.

Ważne! Nawet osoby, które w 2023 roku osiągnęły dochód niższy, niż kwota wolna od podatku (30 000 zł) muszą rozliczyć się z urzędem skarbowym i złożyć PIT zerowy.

Rozlicz PIT online za darmo!

Z naszym programem masz pewność, że prawidłowo rozliczasz swój PIT. Druk jest zawsze aktualny i zgodny z wytycznymi przygotowanymi przez Ministerstwo Finansów. Program do rozliczeń PIT 2023/2024.