Podatek od pożyczki od znajomego – te przepisy warto znać!

2024-11-23

Alternatywą dla pożyczek w bankach jest często zwrócenie się o pomoc do osób z bliskiego otoczenia. Obie strony darzą się zaufaniem, a taka forma udzielenia wsparcia redukuje ryzyko wysokiego oprocentowania czy zmiennych warunków umowy. Przepisy obowiązujące umowy z osobami spokrewnionymi i niespokrewnionymi różnią się i każdy podatnik powinien być ich świadomy.

Jakie zasady regulują podatek od pożyczki od znajomego? Odpowiadają eksperci Podatnik.info!

Spis treści:

• Podatek od pożyczki prywatnej – czy trzeba go zapłacić?
• PPC od pożyczki prywatnej – kiedy trzeba zapłacić?
• Podatek od pożyczki od znajomego – jak go zapłacić?
• Podsumowanie: podatek od pożyczki od znajomego

Podatek od pożyczki prywatnej – czy trzeba go zapłacić?

Podatnicy, którzy znajdują się w potrzebie, sięgają często po alternatywne formy wsparcia finansowego. Jedną z nich może być prośba o pomoc członków rodziny lub znajomych. Mówimy w takiej sytuacji o pożyczce prywatnej. Warto jednak zwrócić uwagę, że każda taka forma wsparcia powinna być udzielona zgodnie z obowiązującymi przypisami.

Każdy podatnik powinien wiedzieć, czym jest podatek od pożyczki prywatnej oraz kiedy obowiązuje. Jeżeli osoba potrzebująca wsparcia zgłosi się po pomoc do osoby niespokrewnionej, obowiązują inne regulacje niż w przypadku rodziny. W takim przypadku pojawia się zobowiązanie – potocznie określane jako podatek od pożyczki od znajomego.

Wielu podatników zapomina, że rozliczeniu z urzędem skarbowym podlega również pożyczka od znajomego. Podatek, jaki należy wówczas uregulować, to tak zwane PCC, czyli podatek od czynności cywilnoprawnych. Jest to jedno ze zobowiązań regulowanych bezpośrednio przez ustawę z dnia 9 września 2000 roku o podatku od czynności cywilnoprawnych (Dz. U. 2022 poz. 111 z późn. zm.).

PCC jest pobierany od określonych umów, takich jak sprzedaż rzeczy, umowy pożyczki czy ustanowienie hipoteki i ma na celu objęcie podatkiem czynności, które nie są opodatkowane innymi rodzajami podatków, np. VAT.

Obowiązek zapłaty PCC spoczywa na pożyczkobiorcy. Od umowy pożyczki pieniędzy trzeba na podstawie art. 7 ust. 1 pkt 4 ustawy o PCC zapłacić podatek w wysokości 0,5% podstawy opodatkowania, czyli od kwoty pożyczonych pieniędzy. Ostateczną wartość należy obliczyć od kwoty przekraczającej 1000 zł, co stanowi minimalny próg opodatkowania. Warto jednak zaznaczyć, że w przypadku pożyczek o niskiej wartości (do 1000 zł) podatek od pożyczki od znajomego nie występuje.

Są również sytuacje, w których nie obowiązuje podatek od pożyczki prywatnej. Dotyczy to pożyczki od najbliższej rodziny – obejmujące małżonka, rodziców, dzieci, rodzeństwo, dziadków i wnuki. Aby skorzystać z tego zwolnienia, konieczne jest udokumentowanie pożyczki, np. przelewem bankowym i zgłoszenie jej w urzędzie skarbowym w ciągu 14 dni od zawarcia umowy.

Pożyczki między osobami fizycznymi udzielane sporadycznie – o ile wartość nie przekracza wspomnianego progu 1000 zł.

Podatek od czynności cywilnoprawnych nie dotyczy również sytuacji, w których umowa pożyczki została zawarta poza terytorium Polski, a środki finansowe nie są wykorzystywane na terytorium kraju.

PPC od pożyczki prywatnej – kiedy trzeba zapłacić?

Jeżeli podatnikowi została udzielona pożyczka od znajomego, podatek należy uregulować w wyznaczonym przez ustawę terminie. Obowiązek zapłaty PCC powstaje w momencie zawarcia umowy. Zgodnie z przepisami, pożyczkobiorca ma 14 dni na uiszczenie należnego podatku w wysokości 0,5% wartości pożyczki.

Termin opłacenia PCC od pożyczki prywatnej jest bardzo ważny – niedopełnienie obowiązku może skutkować naliczeniem odsetek, a w przypadku kontroli skarbowej nawet sankcjami finansowymi.

Podatek od pożyczki od znajomego – jak go zapłacić?

Jeżeli podatnika obowiązuje podatek od pożyczki od znajomego, jest zobowiązany do przestrzegania określonych procedur, aby prawidłowo uregulować podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC).

Po pierwsze pożyczkobiorca musi wypełnić formularz PCC-3 i złożyć go w urzędzie skarbowym właściwym dla swojego miejsca zamieszkania. Deklarację należy dostarczyć w terminie 14 dni od dnia zawarcia umowy pożyczki. Formularz można złożyć osobiście, za pośrednictwem poczty lub elektronicznie za pomocą platformy ePUAP lub systemu e-Deklaracje. Ważne jest, aby deklaracja zawierała poprawne dane obu stron umowy oraz kwotę pożyczki.

Po drugie należy obliczyć podatek od pożyczki od znajomego wynoszący 0,5% wartości pożyczki. Aby to zrobić, należy pomnożyć wartość pożyczonej kwoty przez 0,005. Na przykład, dla pożyczki w wysokości 10 000 zł, podatek wyniesie 50 zł. Warto pamiętać, że pożyczki poniżej 1000 zł są zwolnione z opodatkowania.

Po trzecie obliczony podatek należy wpłacić na konto właściwego urzędu skarbowego. Numer rachunku bankowego można znaleźć na stronie internetowej urzędu skarbowego lub uzyskać bezpośrednio w urzędzie. Wpłaty można dokonać za pomocą przelewu bankowego, płatności internetowych lub w kasie urzędu skarbowego.

W celu uniknięcia problemów, w przypadku kontroli skarbowej, pożyczkobiorca powinien zachować dowód zawarcia umowy pożyczki oraz dokument potwierdzający wpłatę podatku. 

W celu uniknięcia problemów, w przypadku kontroli skarbowej, pożyczkobiorca powinien zachować dowód zawarcia umowy pożyczki oraz dokument potwierdzający wpłatę podatku. Jeśli pożyczka została przekazana w formie przelewu bankowego, warto przechowywać również potwierdzenie przelewu.

Podsumowanie: podatek od pożyczki od znajomego

Poniżej znajdziesz podsumowanie najistotniejszych kwestii omówionych szczegółowo w artykule.

• Pożyczka prywatna to wsparcie finansowe udzielane przez znajomych lub rodzinę, podlegające określonym regulacjom prawnym.
• Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) jest naliczany od pożyczek prywatnych i wynosi 0,5% podstawy opodatkowania, czyli wartości pożyczki.
• PCC od pożyczki prywatnej musi zapłacić pożyczkobiorca. Obowiązek ten dotyczy kwot przekraczających 1000 zł (minimalny próg opodatkowania).
• Pożyczki poniżej 1000 zł oraz wsparcie udzielane przez najbliższą rodzinę (na przykład małżonek, dzieci, rodzice, dziadkowie) są zwolnione z podatku od czynności cywilnoprawnych.
• Obowiązek zapłaty podatku powstaje w momencie zawarcia umowy pożyczki.
• Pożyczkobiorca ma 14 dni na dopełnienie formalności takich jak: złożenie deklaracji PCC-3 w urzędzie skarbowym właściwym dla miejsca zamieszkania, uiszczenie podatku w wysokości 0,5% wartości pożyczki.
• Termin zapłaty podatku i dopełnienia formalności jest istotny – brak wpłaty w terminie może skutkować naliczeniem odsetek lub sankcjami finansowymi.
• Podatek od pożyczki od znajomego należy wpłacić na konto bankowe właściwego urzędu skarbowego. Wpłaty można dokonać przelewem, płatnościami internetowymi lub w kasie urzędu.
• Pożyczkobiorca powinien zachować: dowód zawarcia umowy pożyczki, potwierdzenie wpłaty podatku oraz dowód przelewu.

Jeżeli masz dodatkowe wątpliwości, możesz skorzystać z pomocy ekspertów Podatnik.info. Każdy użytkownik bezpłatnego programu ma możliwość zadania dowolnego pytania specjalistom z obszaru księgowości czy prawa podatkowego. W okresie składania deklaracji rocznych zapewniamy trzy rozwiązania, które pozwolą dopełnić formalności nawet w 5 minut. Sprawdź, co jeszcze zyskasz z Podatnik.info!