Wykaż stratę na giełdzie w PIT-38
Inwestowanie na giełdzie wiąże się nie tylko z możliwością osiągnięcia dużych zysków, ale także z ryzykiem poniesienia strat finansowych.
Sprzedaj tracące na wartości akcje pod koniec roku
Jednym ze sposobów zminimalizowania odczuwalności nieudanych inwestycji jest umiejętne odliczenie straty w zeznaniu rocznym PIT-38. Wypełniamy je na podstawie informacji PIT-8C, którą do końca lutego powinno nam dostarczyć nasze biuro maklerskie.
Zgodnie z przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych inwestor może obniżyć wysokość podatku sprzedając w końcówce roku należące do niego akcje, które tracą na wartości. Dzieje się tak dlatego, ponieważ podatek o stawce 19 proc. naliczany jest tylko od faktycznie uzyskanych zysków na giełdzie. Tak więc jeśli zakupiliśmy akcje zyskujące na wartości, to daninę fiskusowi z tego tytułu zapłacimy jedynie w przypadku, jeżeli zdecydujemy się je sprzedać w trakcie roku podatkowego.
Do rozliczenia poniesionej straty można użyć np. specjalnie przygotowany do tego celu PIT program. Jednym z nich jest całkowicie darmowy PIT pro od Podatnik.info, który posiada m. in. na bieżąco aktualizowane formularze PIT-38.
W prosty sposób rozlicz się już dziś darmowym programem PIT pro 2023/2024. Prześlij PIT do urzędu pobierając program PIT lub wypełniając PIT online.
Dzięki temu zyskujesz:
- Darmowy program za 0 zł
- Wysyłkę PIT przez internet (e-deklaracje)
- Gwarancję bezpieczeństwa za pomocą technologii SSL Certum
- Szybki zwrot nadpłaty podatku
- Wszystkie aktualne druki PIT wraz załącznikami
- Dostęp do PIT 365 dni w roku z dowolnego miejsca i urządzenia (Chmura PIT)
Pamiętaj! Korzystając z programu PIT pro 2023/2024 otrzymujesz nieograniczony dostęp do swoich deklaracji z możliwością intuicyjnego i szybkiego rozliczenia w zaledwie 5 minut. W każdym momencie możesz wydrukować swój PIT lub wysłać online do urzędu skarbowego bez kolejek. Skorzystaj z doświadczenia ekspertów i rozlicz swój PIT programem PIT pro 2023/2024.
Rozlicz w PIT-38 stratę z lat ubiegłych
Wysokość zobowiązania podatkowego można również obniżyć rozliczając w zeznaniu podatkowym stratę poniesioną w latach ubiegłych. Oznacza to, że jeśli w poprzednich pięciu latach ponieśliśmy stratę inwestycyjną, to w jednym roku możemy maksymalnie obniżyć wysokość podatku o 50 proc. tej straty (wykazujemy ją w pozycji 28 formularza PIT-38). Natomiast pozostałe 50 proc. podatnik może odliczyć w kolejnych latach.
Przykład: W 2022 r. uzyskaliśmy 400 zł straty na giełdzie, a w 2023 r. 2000 zł zysku. Tak więc przysługuje nam prawo odliczenia 50 proc. straty, czyli 200 zł, obniżając w ten sposób osiągnięty dochód, który wyniesie 1800 zł. Natomiast podatek o stawce 19 proc. z 1800 zł wyniesie 342 zł zamiast 380 zł (tyle należałoby zapłacić fiskusowi bez odliczania straty). Z kolei pozostałe 200 zł straty będziemy mogli odliczyć od uzyskanych zysków w latach 2023-2026 w dowolnych proporcjach.
Podatnik.info
